Ключевые изменения налогового законодательства
Налоги на пороге 2026 года
Эксперты ДРТ рады представить вашему вниманию ежегодный обзор ключевых изменений налогового законодательства и тенденций его развития.
Об обзоре
Налоги в 2026 году
В прошедшем году произошли существенные изменения в порядке налогообложения бизнеса и частных лиц. Чтобы вам было легче учесть их в своей деятельности, команда ДРТ подготовила серию подкастов «Налоги на пороге 2026 года», в которых рассказала о ключевых изменениях налогового законодательства и налогового контроля, их практическом значении для бизнеса, а также постаралась предугадать, в каких направлениях ожидать дальнейших изменений.
Мы надеемся, что комментарии наших экспертов помогут вам принимать взвешенные решения и поддерживать эффективность бизнеса, несмотря на турбулентность экономики.
Мы надеемся, что комментарии наших экспертов помогут вам принимать взвешенные решения и поддерживать эффективность бизнеса, несмотря на турбулентность экономики.
Корпоративное налогообложение
Изменения, прямо или косвенно затрагивающие всех налогоплательщиков, ― это повышение стандартной ставки НДС и снижение порога по доходам плательщиков УСН в целях уплаты НДС. Обыватели почувствуют эти изменения на себе за счет повышения цен, а перед непосредственными участниками событий встанут вопросы управления рентабельностью, распределения затрат на повышение НДС по действующим договорам между продавцами и покупателями, а также сложности учета в переходном периоде. Эти и другие нововведения в корпоративном налогообложении, а также их практические аспекты обсудил управляющий партнер Департамента налогов и права Сергей Щелкалин с Татьяной Кофановой, партнером Группы корпоративного налогообложения ДРТ.
Налоговый контроль
В 2025 году существенно увеличилось число выездных налоговых проверок, а их эффективность осталась неизменно высокой: 98% проверок заканчиваются доначислениями. Почему так происходит, что ждет налогоплательщиков в будущем и как подготовиться к запросам налоговых органов ― эти вопросы обсудили Сергей Щелкалин, управляющий партнер Департамента налогов и права ДРТ, и Антон Зыков, руководитель юридической практики ДРТ.
Налоговый мониторинг
С момента появления института налогового мониторинга количество участников режима выросло более чем в 100 раз и в 2026 году составит почти 900 компаний. Во многом росту числа участников способствовало неоднократное смягчение критериев вступления — существенные послабления ожидались и в 2026 году, однако не были приняты в рамках масштабной налоговой реформы 2025 года. Сергей Щелкалин, управляющий партнер Департамента налогов и права ДРТ, обсудил с Юлией Орловой, руководителем направления налогового мониторинга ДРТ, актуальные вопросы, касающиеся участия в режиме, а также его дальнейшее развитие.
Международное налогообложение
Как представители российского бизнеса с международным присутствием, так и иностранные компании, работающие в России, продолжают борьбу с серьезными логистическими, банковскими и другими регуляторными сложностями при ведении предпринимательской деятельности. Они вынуждены регулярно оценивать и актуализировать структуру владения и управления активами, цепочки поставок и осуществления международных платежей, а также решать другие, порой стремительно возникающие трудности.
Управляющий партнер Департамента налогов и права ДРТ Сергей Щелкалин обсудил с руководителем Группы международного налогообложения и партнером ДРТ Еленой Соловьёвой особенности структурирования международного бизнеса, вопросы выбора юрисдикции для осуществления деятельности и другие актуальные темы.
Управляющий партнер Департамента налогов и права ДРТ Сергей Щелкалин обсудил с руководителем Группы международного налогообложения и партнером ДРТ Еленой Соловьёвой особенности структурирования международного бизнеса, вопросы выбора юрисдикции для осуществления деятельности и другие актуальные темы.
Трансфертное ценообразование
Периметр контролируемых сделок расширяется, и с 2026 года в него попадут сделки с независимыми компаниями в юрисдикциях со ставкой налога на прибыль ниже 15%. Очевидно, налоговый контроль за трансграничными сделками усиливается, и в ближайшее время следует ожидать увеличения числа проверок по ТЦО.
Как составить документацию по ТЦО, чтобы она стала существенным аргументом в ходе предпроверочных мероприятий налогового контроля? Какой метод применить, какую из сторон протестировать, как подтвердить достоверность сравнительных данных, полученных от иностранных контрагентов и из труднодоступных баз данных? Каких запросов ожидать в ходе мероприятий налогового контроля?
Управляющий партнер Департамента налогов и права Сергей Щелкалин обсуждает эти вопросы с партнером и руководителем Группы трансфертного ценообразования ДРТ Дмитрием Кулаковым.
Как составить документацию по ТЦО, чтобы она стала существенным аргументом в ходе предпроверочных мероприятий налогового контроля? Какой метод применить, какую из сторон протестировать, как подтвердить достоверность сравнительных данных, полученных от иностранных контрагентов и из труднодоступных баз данных? Каких запросов ожидать в ходе мероприятий налогового контроля?
Управляющий партнер Департамента налогов и права Сергей Щелкалин обсуждает эти вопросы с партнером и руководителем Группы трансфертного ценообразования ДРТ Дмитрием Кулаковым.
Налоговые льготы и государственная поддержка инвестиций
В условиях дефицита бюджета государство стоит перед сложной задачей: с одной стороны, возникает необходимость увеличить объем налоговых поступлений и усовершенствовать процесс собираемости налогов, а с другой — важно предоставить привлекательные условия налогообложения и удобный процесс их применения инвесторам и представителям стратегически важных отраслей экономики.
Какие льготные режимы сегодня наиболее эффективны? В каких регионах предоставляют максимально комфортные условия? Что происходит с льготами для ИТ-компаний?
Эти и другие вопросы обсудил управляющий партнер Департамента налогов и права ДРТ Сергей Щелкалин с партнером ДРТ и руководителем Группы по оказанию услуг в области налоговых льгот и прочих форм государственной поддержки Эмилем Бабуровым.
Какие льготные режимы сегодня наиболее эффективны? В каких регионах предоставляют максимально комфортные условия? Что происходит с льготами для ИТ-компаний?
Эти и другие вопросы обсудил управляющий партнер Департамента налогов и права ДРТ Сергей Щелкалин с партнером ДРТ и руководителем Группы по оказанию услуг в области налоговых льгот и прочих форм государственной поддержки Эмилем Бабуровым.
Персональное налогообложение
В прошлом году начала действовать новая прогрессивная шкала НДФЛ, был введен внесудебный порядок взыскания налоговой задолженности физических лиц, а также изменился перечень государств для целей автоматического обмена финансовой информацией. Как эти и другие изменения повлияют на владельцев капитала, имеющих активы за рубежом, и на что важно обратить внимание им лично и командам их семейных офисов?
Эксперты ДРТ, управляющий партнер Департамента налогов и права Сергей Щелкалин и руководитель Группы по обслуживанию частных клиентов Ирина Андрончева, рассмотрели ключевые изменения правил персонального налогообложения и их последствия, вопросы инвестирования, автоматический обмен информацией и другие источники данных о физических лицах, доступные налоговым органам, и многое другое.
Эксперты ДРТ, управляющий партнер Департамента налогов и права Сергей Щелкалин и руководитель Группы по обслуживанию частных клиентов Ирина Андрончева, рассмотрели ключевые изменения правил персонального налогообложения и их последствия, вопросы инвестирования, автоматический обмен информацией и другие источники данных о физических лицах, доступные налоговым органам, и многое другое.
Бухгалтерский учет
В эпоху масштабных законодательных реформ и развития новых подходов в правоприменительной практике вопросы бухгалтерского учета занимают особое место: без эффективного ведения учета сложно в полной мере минимизировать налоговые риски и добиться финансовой стабильности. Поэтому важно быть в курсе последних изменений и тщательно анализировать их практическое влияние.
В заключительном выпуске подкаста эксперты Департамента налогов и права ДРТ — управляющий партнер Сергей Щелкалин и партнер Елена Ковалевич — обсудили нововведения в сфере бухгалтерского учета и актуальные вопросы, на которые стоит обратить внимание специалистам финансовых и бухгалтерских служб.
В заключительном выпуске подкаста эксперты Департамента налогов и права ДРТ — управляющий партнер Сергей Щелкалин и партнер Елена Ковалевич — обсудили нововведения в сфере бухгалтерского учета и актуальные вопросы, на которые стоит обратить внимание специалистам финансовых и бухгалтерских служб.
Полезные материалы
Брошюра
Юридический, налоговый и финансовый сервис для личных и семейных активов по всему миру
Брошюра
Юридический, налоговый и финансовый сервис для вашего бизнеса по всему миру
Релевантные услуги
ДРТ предлагает широкий спектр консультационных услуг в области налогообложения. Мы сочетаем понимание бизнеса клиентов, инновационные решения и обширные профессиональные и отраслевые знания. Это позволяет нам оказывать услуги самого высокого качества, учитывая специфику каждой компании.
Контакты
*Настоящий обзор не является официальной консультацией или рекомендацией, рекламой или офертой компании ДРТ и носит исключительно информационный характер, в связи с чем ДРТ не несет ответственности и не предоставляет гарантий в связи с публикацией фактов, данных и другой информации, представленной в настоящем обзоре.
Приступая к ознакомлению с данным обзором (далее ― «Обзор»), вы подтверждаете свое понимание и согласие с изложенными далее условиями: Обзор представляет собой информационный материал. ДРТ не принимает на себя обязательств или ответственности за использование информации, содержащейся в Обзоре.
Обзор содержит комментарии и выводы, основанные исключительно на информации, полученной из открытых источников, в том числе авторитетных средств массовой информации, специализирующихся на публикациях в области юриспруденции и налогообложения.
Несмотря на то что в Обзоре могут рассматриваться отдельные аспекты правового характера, Обзор не является юридическим заключением по вопросам, описанным в нем.
Приступая к ознакомлению с данным обзором (далее ― «Обзор»), вы подтверждаете свое понимание и согласие с изложенными далее условиями: Обзор представляет собой информационный материал. ДРТ не принимает на себя обязательств или ответственности за использование информации, содержащейся в Обзоре.
Обзор содержит комментарии и выводы, основанные исключительно на информации, полученной из открытых источников, в том числе авторитетных средств массовой информации, специализирующихся на публикациях в области юриспруденции и налогообложения.
Несмотря на то что в Обзоре могут рассматриваться отдельные аспекты правового характера, Обзор не является юридическим заключением по вопросам, описанным в нем.
Целью Обзора является предоставление обобщенного тематического информационного материала. ДРТ не принимает управленческих решений за лиц, ознакомившихся с Обзором, а также не несет ответственности за решения, принятые на основании представленного в Обзоре материала. Наши выводы носят исключительно информативный характер. Лица, ознакомившиеся с Обзором, самостоятельно несут ответственность за принятие решений об использовании или отказе от использования рекомендаций и консультаций, если таковые содержатся в Обзоре.
Требуется консультация?
Наша команда готова ответить на ваши вопросы и предложить решение, соответствующее вашей задаче
Отправьте нам запрос на предложение
Мы подготовим персонализированное предложение, оптимизированное под ваши потребности